社保缴费比例：个人与单位各承担多少？

社会保险（社保）作为我国社会保障体系的核心，其缴费比例由个人和单位共同承担。不同险种的缴费比例存在差异，且可能因地区政策调整而变化。我们这篇文章将详细解析2023年最新社保缴费比例结构（以城镇职工社保为例），涵盖养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险五大险种的具体分摊标准。

一、养老保险缴费比例

养老保险是社保中占比最大的部分，采用"单位+个人"共同缴费模式：

• 单位缴纳：缴费基数的16%（全国统一比例）
• 个人缴纳：缴费基数的8%（计入个人账户）

例如月缴费基数为10,000元时，单位每月需缴纳1,600元，个人缴纳800元。

二、医疗保险缴费比例

医疗保险实行社会统筹与个人账户结合制，具体比例可能略有地区差异：

• 单位缴纳：缴费基数的9-10%（含生育保险合并部分）
• 个人缴纳：缴费基数的2%+3元（大病统筹）

北京等地区单位缴纳比例可达10.8%，个人账户金额一般为缴费基数的2%-3%。

三、失业保险缴费比例

2023年多地执行阶段性降费政策：

• 单位缴纳：缴费基数的0.5%-0.8%
• 个人缴纳：缴费基数的0.2%-0.5%

如深圳现行比例为单位0.7%、个人0.3%，农民工个人部分可选择不缴纳。

四、工伤保险与生育保险

这两个险种完全由单位承担：

• 工伤保险：0.2%-1.9%（按行业风险等级浮动）
• 生育保险：0.5%-1%（已并入医保的地区不再单独缴纳）

五、不同地区的特殊政策

需注意三大地方性差异：

1. 深圳等经济特区可执行特殊缴费比例
2. 上海等地区设有社保缴费上限（目前为社平工资的3倍）
3. 广东等地对小微企业实施阶段性减免政策

六、灵活就业人员缴费标准

无雇工的个体工商户等群体需全额承担：

• 养老保险：20%-22%（12%进统筹账户，8%进个人账户）
• 医疗保险：6%-11%（各地医保报销政策不同）

七、常见问题解答

问：社保缴费基数如何确定？
答：一般为本人上年度月平均工资，新入职员工按首月工资核定，不得低于当地最低缴费基数。

问：单位可以按最低基数缴纳吗？
答：违法行为。根据《社会保险法》第六十条规定，应按职工实际工资申报，差额补缴可能面临滞纳金。

问：社保断缴会有什么影响？
答：医疗保险断缴次月起无法报销，养老保险累计计算，中断不影响总年限但可能影响退休金数额。

标签： 社保缴费比例 养老保险缴费 医疗保险缴费 社保个人缴费 社保单位缴费