自己交社保和挂靠单位哪个更划算？
社保缴纳方式的选择直接影响个人未来的养老、医疗等福利待遇，以及当下的经济负担。我们这篇文章将从费用对比、险种差异、福利待遇、法律风险、适用人群等维度，详细对比分析两种方式的优劣，并给出具体建议。
一、费用对比：金额差异可达40%
以2024年北京市缴费标准为例（假设月均工资为8000元）：
挂靠单位：需承担单位和个人的全部缴费，总计约38%比例（养老24%+医疗10.8%+失业1.2%+工伤0.2%+生育0.8%），月缴3040元。
灵活就业：仅需缴纳养老（20%）和医疗（7%），月缴2160元，比挂靠节省880元/月，年省10560元。
不同地区缴费基数存在差异，但普遍规律是：灵活就业比挂靠节省30%-40%费用。
二、险种差异：挂靠多3个险种但实际价值有限
挂靠单位可享受完整五险，但额外包含的失业/工伤/生育保险对个人实际价值有限：
1. 失业保险：主动离职不可领取，且挂靠关系下难获认定
2. 工伤保险：非真实劳动关系无法享受
3. 生育保险：男性或未生育女性无法使用
灵活就业虽只有养老+医疗，但可通过商业保险补充其他风险。
三、福利待遇：养老金计算方式完全相同
两种方式在养老金计算公式上完全一致：
基础养老金 = 当地平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
个人账户养老金 = 个人账户储存额÷计发月数
医保报销方面，部分城市灵活就业人员的门诊起付线略高（约高出200-500元），但住院报销比例相同。
四、法律风险：挂靠单位存在双重隐患
1. 合同风险：挂靠协议不受劳动法保护，机构跑路将导致社保中断且难以追偿
2. 法律后果：《社会保险法》第88条规定，虚构劳动关系参保属于骗保行为，一经查实需退还保费并可能面临2-5倍罚款
2023年上海某人力资源公司挂靠案中，137名参保人员均被追缴社保费用并纳入征信记录。
五、适用人群建议
优先选择灵活就业的情况：
• 单纯为保持社保连续性
• 预算有限需降低缴费压力
• 所在城市允许灵活就业人员参保（全国均已放开）
可考虑短期挂靠的情况：
• 异地购房/子女入学需完整五险（注意必须选择能提供真实劳动的合规机构）
• 计划近期申领生育津贴（需提前10个月参保）
六、实操建议
1. 办理渠道：通过"掌上12333"APP或社保局官网即可线上办理灵活就业参保
2. 缴费档次：建议选择60%-100%社平工资档次，性价比最高
3. 过渡方案：离职后3个月内可办理灵活就业参保，医保待遇不会中断
