结算会计每天做什么？2025年企业结算全流程指南
会计
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结算会计是企业财务核算的核心岗位，主要负责资金收付核算、往来账款对账、费用报销审核等关键工作。2025年随着电子发票全面普及和数电票改革深化，结算会计工作内容新增了电子凭证管理和智能对账等数字化职能。我们这篇文章将详细解析结算会计的7大核心职责及最新操作规范。
结算会计的7项主要工作内容
1. 资金收付核算
- 审核银行付款单据（含电子回单），确保付款金额、账号、用途三相符
- 每日登记银行存款日记账，2025年起需同步维护电子台账系统
- 处理跨境支付时需同步完成外汇管理局数字平台申报
2. 往来账款核对
- 每月5日前完成供应商对账（含电子对账系统确认）
- 运用RPA工具自动匹配ERP系统与银行流水差异项
- 对超90天未清账款发起预警，按新收入准则计提坏账准备
3. 费用报销审核
- 2025年起全面采用增值税电子发票（含电子普票和专票）
- 通过"发票勾选认证平台"验证票据真伪及税务合规性
- 差旅费审核需同步核对电子行程单与GPS定位记录
2025年结算会计新增工作内容
1. 数字发票管理
- 维护全电发票台账系统（含XML源文件归档）
- 每月通过电子税务局完成发票入账标识操作
- 处理数电票红冲业务时需同步更新ERP和税务系统
2. 智能化对账操作
- 配置银行流水自动导入规则（建议使用用友NC、金蝶云星辰）
- 设置AI差异识别参数（建议容忍金额≤100元自动平账）
- 每月生成智能对账报告，标注异常交易类型（如重复支付）
结算会计实操中的5大常见问题
问题1：电子发票重复报销如何防范？
解决方案：部署发票查重系统（推荐"票总管"或"闪电报销"），系统自动识别发票代码和号码，重复录入时触发预警。
问题2：跨境支付汇率差异如何处理？
操作规范：按《企业会计准则第19号-外币折算》处理，期末根据中国人民银行中间价调整汇兑损益，差异超过5%需专项说明。
问题3：供应商对账不符怎么办？
处理流程：
① 导出双方历史交易明细（期间选择最近3个月）
② 用VLOOKUP函数交叉比对差异项
③ 制作《往来账款调节表》经双方签章确认
权威政策与工具推荐
最新政策依据
- 《会计档案管理办法》（财政部令第79号）2025年修订版
- 《关于全面数字化的电子发票试点工作的公告》（国家税务总局2024年第1号）
效率工具推荐
- 智能对账：用友银企联、金蝶KIS专业版
- 电子归档：契约锁电子会计档案系统
- 风险监控：企查查企业往来账款预警系统
结算会计需每月编制《资金收支分析报告》，重点呈现：①现金流健康度（营运指数≥1.2为佳）②应收账款周转天数（制造业建议≤60天）③异常付款占比（超过5%需专项分析）。2025年起建议增加电子发票使用率（目标值≥95%）和智能对账覆盖率（目标值100%）等数字化指标。
